Bankovní rezervy a jejich vznik. Povinné bankovní rezervy a míra

S příchodem centrální banky a vývoji rezerv finanční regulace obchodních bank byly stanoveny na celostátní úrovni, stejně jako úvěrové instituce. Na jejich účtu řízeným množstvím odpovídající zbytkům (náhradní) účtů nebo podmínky pro jejich přijímání. Uvažujme dále, co představuje povinné bankovní rezervy.

Přehled

Bankovní rezervy zajištění dostupnosti finančních prostředků pro bezproblémové vyřízení platebních závazků týkajících se splacení jednotlivých vkladů a osad s ostatními finančními institucemi. Jinými slovy, oni se chovají jako záruka. Měla by být uloženy ve formě hotovosti peněz jako vklady v centrální bance nebo ve formě cenných papírů k zajištění závazků.

požadavky

V současné době téměř ve všech zemích s tržní ekonomikou vstoupil požadovaných rezerv banky. Účinnost tohoto nástroje finanční regulace úvěrového potvrzeny a základní výzkum a mezinárodní praxe. V Rusku, minimální požadavky sloužit jako zdroj splácení závazků vůči věřitelům a vkladatelům v případě odnětí licence organizace provádět operace. V praxi jsou vratné prostředky obsahující rezervy centrální banka, dobře regulovány. Minimální požadavky jsou používány hlavně v rámci finanční a úvěrové regulace v řešení dlouhodobých problémů, stabilizovat krevní oběh peněz a boje proti inflaci. Tento nástroj se chová jako rychlosti omezovače růstu dodavatelského hotovosti a řízení poptávky v rezervách bank. Jeho konkrétní účel je uveden v nařízení №342. V souladu s definicí uvedenou v tomto aktu, použití tohoto nástroje umožňuje regulaci obecně likvidity bankovní RF strukturu. Kontrolní peněžní masy se provádí snížením peněžního multiplikátoru.

primárním cílem

V praxi se činnost finanční instituce je vždy riziko neplánovaných ztrát. Žádná instituce není imunní vůči nim o 100%. V tomto ohledu je během provozu a při řízení rizik pro každou finanční instituci musí zajistit tvorbu bankovních rezerv. Aby byla zajištěna jejich spolehlivost organizace musí vytvořit různé finanční prostředky budou použity finanční prostředky, které na pokrytí nákladů na pravděpodobnou ztrátu. Postup, podle kterého útvar se provádí a jejich následné použití je ve většině případů založena zákony a CB. Hodnota odpočty ze zisku před zdaněním je upraveno zákonem o daních. Minimální výše rezerv banky se sídlem v centrální bance. Jak praxe ukazuje, že použití „rezervy“ je vhodné, pokud existuje objektivní potřeba snížit množství peněz v oběhu (pozastavit nebo ke kontrole růstu), aby se zabránilo „přehřátí“ ekonomiky, je-li v zájmu dosažení tohoto cíle je použít omezenou úvěrovou kapacitu finančních institucí prostřednictvím odstoupení od nich určité procento z podílí prostředky (buď zvýšit tuto část). Z toho vyplývá, že Bank of Rusko rezervy - prostředky finanční instituce akumulují jako netermínovaných vkladů, které by měly být vyloučeny z jakéhokoli obchodu.

klasifikace

Rezervy bank obecně mají jeden cíl - aby se vyvážilo pravděpodobných nákladů a ztrát, pokud je to nutné. Nicméně, oni jsou rozděleny do typů. To znamená, že právní rezerva je nástroj, který upravuje celkové likvidity v systému. To je používáno centrální banky, aby zajistily, že reguluje snížením hromadění peněz v komerčních bankách. Tento mechanismus omezuje úvěrovou kapacitu finančních společností a udržuje určitou míru peněžní zásoby v oběhu. Ve své podstatě povinné rezervy - to znamená, že komerční banky musí držet u centrální banky. Oni se chovají jako finanční garančního fondu, která zajišťuje spolehlivost při plnění závazků vůči svým zákazníkům. Tyto rezervy banky nejsou tolik v zájmu organizace. Mají sloužit jako nástroj národní měnové politiky. Být vysoce likvidní, tato aktiva nemohou být využívány finančními institucemi v plném rozsahu s výskytem nepříznivých okolností. Například v případě, že instituce začaly odliv prostředků vkladatelů, rezerva může být použita pouze v rámci stanoveného normou.

nadace

Je předkládán jako součást vlastního kapitálu vytvořeného ročními srážkami ze zisku. Rezervní fond je zapotřebí ke krytí ztrát v procesu finanční instituce. On také vytvořil ke zvýšení základního kapitálu. Normativní alokace určené valnou hromadou akcionářů. Hodnota může být buď ve stanovené výši základního kapitálu. Finanční podnik má právo přidělovat finanční prostředky rezervního fondu pouze tehdy, když je zisk. Jeho dokončení se tak provádí v souvislosti se zvýšením čistých aktiv. Fond se hromadí peníze tím, že finanční instituce obdržela v rámci běžného obchodního styku. Provedením převodu zisku do fondu, bankovnictví organizace poskytuje použití podíl svých aktiv výlučně v určitých směrech. Hlavní z nich vyčnívá ztrátě povlaku.

Bankovní rezervy na pravděpodobné ztráty z úvěrů

Jejich tvorba je způsobena úvěrové riziko, které by mohly vzniknout v rámci běžného obchodního styku. Taková ustanovení, aby bylo možné zabránit kolísání zisku, když odepsala ztráty z úvěrů. Tak tam je dopad na výši kapitálu. Tvorba těchto rezerv pochází z příspěvků, které se účtují za každou půjčku. Tyto finanční prostředky jsou použity pouze pro pokrytí zbývající části hlavního závazku. Vzhledem k těmto rezervám provedené odpisy ztrát z úvěrů, nelze obnovit. -Li dostatek prostředků splatné uznán nereálné nebo špatný, se započítává do doby ztráty. Tím se snižuje daňový základ finanční instituce.

Prostředky k cenným papírům

Měsíčně v poslední pracovní den provádí přecenění investic do akcií v tržní hodnotě. V druhém případě by měl rozumět vážený průměr cen jednoho cenného papíru za transakce, ke kterým došlo v průběhu posledního dne na burze nebo prostřednictvím aukce pořadatele. V některých případech, jak na trhu, může být skutečná hodnota nákupu cenných papírů v poslední pracovní data, sníží o polovinu. Je-li nižší než ceny knih, finanční instituce by měly vytvořit rezervu na snížení hodnoty. Jeho velikost nesmí být větší než 50% z uvedené hodnoty. Formace se provádí v poslední pracovní den v měsíci, který byl zakoupen cenných papírů. Jeho zrušení se provádí současně s důchodem akcií. Způsob tvorby údajů, jak je uvedeno výše, se provádí zvlášť pro každý cenný papír bez ohledu na zvýšení či udržení jejich celkové hodnoty.

Specifičnost rezervy na snížení hodnoty

Když se to stane nezbytné investice nadhodnocení rezerv. Avšak účetní hodnota akcií zůstává nezměněna. V této souvislosti se finanční prostředky, spíše se nepovažují za rezervu jako působit jako úprava ceny akcií na účet. Na konci měsíce se podává zpráva, že úvěrová instituce musí přehodnotit dříve vytvořené rezervy na snížení hodnoty investic založených na tržní hodnotě a množství cenných papírů.

jiné typy

Kromě toho existují další bankovní rezervy. Jsou seskupeny ve skupině možných ztrát z jiných aktiv. Patří mezi ně zejména obsahovat ustanovení:

• Pod rozvahových aktiv s rizikem ztráty.
• Pro řadu nástrojů na rozvahových účtech účetnictví.
• Forwardové transakce.
• Podle jiných ztrát.

Klasifikace ztrát

Ztrát finančních institucí, které přispívají k tvorbě rezerv, je zřejmé, hypotetické rizika v nadcházejícím období, spojené s výskytem těchto okolností:

1. Nárůst nákladů nebo závazků ve srovnání s dříve hlášeny v účetnictví.
2. Snížení nákladů na úvěrových aktiv.
3. Nesplnění povinnosti stanovené na základě smluv finanční instituce zavazuje transakcích (společností), nebo nedodržování slibů subjektů, řádné splacení dluhu, který poskytuje bankovní organizace sloužící.

Z výše uvedených bankovních rezerv nejúčinnější je jediným fondem. To je způsobeno tím, že na úkor jeho cestě, finanční instituce může řídit své náklady. Všechny ostatní bankovní rezervy nejsou považovány za účinné. To je způsobeno tím, že zvýšení velikosti nepomůže posílit schopnost organizace odolávat nepříznivým okolnostem.

Zlaté a devizové rezervy banky

Jsou to finanční aktiva, která se vyznačují vysokou likviditu. Devizové rezervy jsou řízeny centrální banky a ministerstva financí. Jejich struktura obsahuje:

1. Měnové zlato.
2. Spetsprava půjčky.
3. Rezervní pozice u Světové VF.
4. V cizí měně.

Náklady těchto rezerv je uveden v rozvahovému dni, na základě amerického dolaru.

jmenování

Devizové rezervy slouží jako finanční rezervu, přes který může být platba provedena nebo provádí veřejný dluh rozpočtové výdaje v případě potřeby. Jejich přítomnost navíc umožňuje centrální banka vykonávat kontrolu nad dynamikou směnného kurzu rublu zásahem do devizových trzích. Velikost této rezervy by měly do značné míry pokrýt objem hmoty peněz v oběhu, které poskytují soukromé i suverénní platby na zahraniční dluh a zajistit dovozu 3 měsíce. Pokud se nám podaří dosáhnout velikosti devizových rezerv centrální banky a je schopen vykonávat účinnou kontrolu nad pohybem kurzu rublu a úrokových sazeb.